A Noël, tous les miracles peuvent se réaliser...

Depuis la mort de son papa, Susan est une petite fille qui a perdu tout espoir en la vie et ne croit plus en rien, pas même au Père Noël.

Aussi, lorsque ce dernier lui apparait un soir sur son traineau, elle refuse d'y croire. Elle le met alors au défi de lui prouver son existence en réalisant un miracle : lui trouver un nouveau papa.